Como profissional financeiro experiente, com mais de duas décadas de experiência no setor, testemunhei inúmeras mudanças regulatórias que impulsionaram ou dificultaram o crescimento. A saga contínua em torno do SAB 121 e seu impacto na custódia de criptomoedas é particularmente intrigante, dado o seu desvio dos padrões contábeis estabelecidos.
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Como investidor em criptografia, tenho acompanhado de perto os desenvolvimentos recentes em relação à Comissão de Valores Mobiliários dos EUA (SEC). Parece que alguns legisladores republicanos estão instando a SEC a reconsiderar e revogar uma regra controversa que afeta os bancos que negociam com criptomoedas. Esta regra gerou bastante debate na comunidade criptográfica, por isso será interessante ver como isso se desenrola.
No dia 23 de Setembro, mais de quarenta representantes do Congresso escreveram e enviaram cartas aos líderes de quatro importantes órgãos reguladores americanos. O conteúdo dessas cartas insta as agências a colaborarem em uma questão específica, que gira em torno de uma comunicação da SEC de 2022 intitulada SAB 121, um assunto que gerou um debate significativo.
Uma das cartas foi enviada especificamente ao presidente da SEC, Gary Gensler, e, curiosamente, chegou um dia antes de ele comparecer com todos os outros comissários da SEC em uma audiência do Comitê de Serviços Financeiros da Câmara dos EUA sobre supervisão da agência. O momento e o conteúdo da carta eram inconfundíveis; o objetivo era apenas levar o Presidente Gensler a revogar o Boletim de Contabilidade do Pessoal nº 121, à luz da próxima audiência de supervisão mais ampla da SEC.
Como investigador, deparei-me com correspondência relativa ao SAB 121 que foi enviada a figuras-chave do nosso sector financeiro. Especificamente, estes incluem o Presidente da Reserva Federal, o Presidente do FDIC e o Controlador Interino da Moeda, todos os quais receberam tais cartas de membros do Congresso.
Os autores das cartas são o deputado Patrick McHenry (presidente do Comitê de Serviços Financeiros da Câmara) e a senadora Cynthia Lummis (uma conhecida defensora da criptomoeda. Entre os que assinaram as cartas estavam membros do Comitê de Serviços Financeiros da Câmara e do Senado Bancário, Habitação, e Comitê de Assuntos Urbanos – especificamente, Republicanos.)
A carta enviada ao Presidente Gensler afirma e enfatiza claramente que, ao implementar o SAB 121, a SEC não só manipulou as regras para a emissão de orientações, mas, em vez disso, com esta política, a agência parece estar a obstruir a protecção do consumidor e o progresso financeiro nos Estados Unidos.
“Pedimos que você rescinda o SAB 121 e trabalhe com o Congresso para garantir que os americanos tenham acesso a acordos de custódia seguros e protegidos para ativos digitais.”
O que é SAB 121?
O documento SAB 121, publicado pela Securities and Exchange Commission (SEC) em abril de 2022, não é uma regra ou diretriz oficial da SEC, mas fornece interpretações do pessoal. Segundo o site da SEC, este boletim enfatiza que a custódia da criptomoeda é vista como de alto risco em comparação com outros ativos. Consequentemente, a SEC sugere que deveria haver regulamentações distintas para as instituições americanas que lidam com a custódia de criptografia devido ao seu risco inerente.
De acordo com os regulamentos SAB 121, os bancos regulamentados pelos EUA que fornecem serviços de custódia de criptomoedas devem registrar as criptomoedas como passivos em suas demonstrações financeiras. Além disso, de acordo com a carta de ontem a Gensler, estes bancos são obrigados a deter um activo de compensação equivalente, avaliado ao preço actual de mercado dos activos digitais dos clientes. A carta também contém fortes preocupações sobre as possíveis consequências desta interpretação do corpo técnico.
A utilização deste método contábil, diferente dos tradicionais, pode não representar adequadamente as responsabilidades legais e financeiras do custodiante, aumentando potencialmente as chances de perdas para o consumidor.
A “orientação interpretativa” do SAB 121 impacta a forma como os bancos contabilizam as despesas, desviando-se do seu procedimento habitual, o que poderia potencialmente desencorajá-los de oferecer serviços de custódia de criptomoedas.
Como investidor em criptografia, considero cada vez mais desafiador para empresas de criptografia dos EUA como a minha devido à escassez de bancos dispostos a trabalhar com criptomoeda. Este conjunto cada vez menor de parceiros bancários não está apenas a dificultar as operações das empresas de criptografia existentes, mas também a desencorajar potencialmente novas startups de criptografia sediadas nos EUA de operarem nos EUA. Consequentemente, isto poderia enfraquecer o potencial de crescimento da indústria de criptografia dos EUA como um todo.
SAB 121 atraiu críticas da criptografia e do Congresso
Ontem, escrevi uma carta ao presidente da SEC, Gensler, expressando preocupações compartilhadas pelos membros do Congresso em relação ao boletim recente. Esta correspondência reflete as críticas expressas em todo o setor criptográfico. Na carta, alegamos que a SEC empregou manobras burocráticas, afirmando que, ao emitir esta regra sob o pretexto de uma “recomendação do pessoal”, conseguiu contornar o necessário processo de notificação e comentários exigido pela Lei de Procedimento Administrativo.
“O SAB 121 foi emitido sem consulta a nenhum dos reguladores prudenciais.”
Além disso, a carta afirma que obrigar os bancos dos EUA a relatar a responsabilidade pela custódia de criptomoedas contradiz as normas contábeis estabelecidas. Essencialmente, estes legisladores afirmam que, ao tornarem dispendioso para os bancos dos EUA a detenção de ativos criptográficos e o trabalho com empresas criptográficas, devido aos elevados custos associados ao cumprimento das regras específicas do SAB 121, estão potencialmente a expor os consumidores dos EUA ao risco.
Além disso, os redatores da carta salientam que, em vez de reconhecer o erro no boletim e rescindi-lo, o Gabinete do Contabilista-Chefe da Comissão de Valores Mobiliários alimentou críticas ao colaborar com entidades específicas para contornar as obrigações de reporte de balanços.
As avaliações privadas e individuais realizadas desta forma não oferecem transparência ou previsibilidade suficiente para que possamos confiar que as regras especificadas pelo SAB 121 serão seguidas uniformemente entre as diversas organizações.
Tentativas anteriores de revisar o SAB 121 falharam
Em fevereiro, quatro grupos empresariais solicitaram à SEC que tornasse as regras do documento menos rigorosas. A Comissária Hester Peirce da agência referiu-se à directiva e às sugestões que a acompanham como uma “planta prejudicial”.
Em maio, o Senado aprovou resolução que visava cancelar o SAB 121. Esse projeto também foi aprovado na Câmara dos Deputados. No entanto, após uma votação bipartidária no Congresso, o presidente Joe Biden exerceu seu poder de veto em junho, decepcionando a comunidade das criptomoedas, já que o projeto de lei que pretendia revogar o SAB 121 foi rejeitado.
Em 10 de julho, a Câmara tentou contornar o veto, mas faltavam 60 votos para a maioria de dois terços necessária para tal ação.
A SEC apresenta novas regras do jogo
De acordo com uma fonte da SEC que conhece a situação, conforme relatado pela Bloomberg, parece que a equipe da SEC tem compartilhado sugestões com instituições financeiras e corretores com o objetivo de contornar os regulamentos da Regra 121 da SEC. Esta estratégia parece envolver não reportar as criptomoedas como passivos nos seus respetivos balanços.
Esta semana trouxe uma reviravolta intrigante: parece que o Bank of New York Mellon, o maior banco de custódia dos Estados Unidos, aparentemente recebeu uma isenção do SAB 121. A informação surgiu de uma audiência legislativa no Wyoming realizada na semana passada. Os políticos rapidamente manifestaram a sua desaprovação em relação ao Gabinete do Contabilista-Chefe da SEC, alegando tratamento preferencial.
O touro do Bitcoin, Michael Saylor, fundador da MicroStrategy, também sugeriu que um ou mais bancos convencionais poderão em breve obter luz verde para armazenar criptomoedas.
Sussurros confiáveis sugerem que alguns bancos americanos proeminentes poderão em breve começar a manter Bitcoin em nome de seus clientes.
— Michael Saylor ️ (@saylor) 20 de setembro de 2024
A Operação Choke Point 2.0 está chegando ao fim?
Ao longo da administração Biden, membros do setor cripto criticaram repetidamente os reguladores dos EUA pelo que chamam de Operação Choke Point 2.0 – um termo usado pela primeira vez pelo especialista do setor Nic Carter em 2022 para descrever o ataque indireto do governo à indústria de criptomoedas. Esta “operação” abrange uma sequência de políticas, instruções e regulamentos aparentemente menores, como o SAB 121, que os críticos afirmam que desencorajam colectivamente os bancos de se envolverem com moedas digitais.
Nos EUA, embora os bancos tradicionais não estejam explicitamente proibidos de interagir com criptomoedas ou negócios relacionados com criptomoedas, as diretrizes da Operação Choke Point 2.0 desencorajam-nos subtilmente a fazê-lo. Esta pressão subtil levou muitas instituições financeiras a evitar lidar com ativos digitais. Notavelmente, bancos como o Signature Bank e o Silvergate Bank, que estavam fortemente envolvidos em transações de criptomoedas, foram obrigados a encerrar as suas operações devido a estas políticas.
Os boatos sobre a isenção do Bank of New York Mellon e as crescentes exigências para a reversão do SAB 121, conforme mostrado pelas cartas de ontem, podem indicar que os esforços para aliviar as restrições federais às criptomoedas nos EUA estão ganhando velocidade.
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2024-09-25 01:38