Regulamentos de criptografia na Holanda 2024

Como alguém que acompanhou de perto o cenário das criptomoedas nos últimos anos, testemunhei com grande interesse a evolução do cenário regulatório na Holanda. Tendo vivido e trabalhado aqui, posso atestar a atitude acolhedora do governo holandês em relação à criptografia e à sua crescente comunidade.

Os Países Baixos são conhecidos na Europa pelo seu robusto setor financeiro. Uma de suas características distintivas é sua postura clara em relação às criptomoedas. De acordo com o Banco Central Holandês, as criptomoedas são tokens digitais que representam valor que não são emitidos por bancos centrais ou autoridades governamentais. Atualmente, de acordo com os regulamentos de criptografia do banco, esses ativos digitais servem como meio de troca, armazenamento e negociação entre indivíduos e empresas em formato eletrônico, mas não possuem o status legal de moeda.

Como pesquisador que se aprofunda no assunto, estou examinando o cenário regulatório da Holanda para criptomoedas. A compreensão deste quadro é de grande importância, pois esclarece a direção atual desta nação economicamente avançada no que diz respeito às moedas digitais.

1. Regulamentação de criptografia na Holanda: uma visão geral 

Na Holanda, não existem limitações significativas impostas às transações de criptomoedas. Esta política branda atrai provedores de serviços de ativos virtuais (VASPs), tornando-o um local atraente. Ao contrário da crença popular, isso não significa um setor obscuro para atividades criptográficas. Em 2020, a Lei de Implementação Holandesa foi ratificada, em conformidade com a quinta Diretiva Anti-Lavagem de Dinheiro da União Europeia (AMLD5).

De acordo com regulamentos recentes, as bolsas de criptomoedas e os fornecedores de carteiras digitais são obrigados a registar-se no Banco Central Holandês (DNB). Este registo coloca estas empresas sob o olhar atento do DNB. O papel do banco é supervisionar a sua adesão à Lei Anti-Lavagem de Dinheiro e Financiamento do Terrorismo (Wwft). Para garantir a conformidade, o DNB concentra-se na monitorização de transações suspeitas e na realização de verificações completas dos antecedentes dos clientes.

2. Regulamentação de criptografia na Holanda: o que há de novo 

Em 22 de janeiro de 2024, o Ministério das Finanças inicia discussões públicas sobre os regulamentos propostos para os Mercados de Criptoativos e os requisitos de divulgação para transferências de criptoativos e transferências de dinheiro.

30 de janeiro de 2024: troca de criptografia bitpanda


bitpanda

suporte@bitpanda.com
Troca Centralizada

anuncia que irá “excluir” os residentes holandeses devido a questões de conformidade regulatória.

8 de fevereiro de 2024: kraken


Kraken

suporte@kraken.com
Troca Centralizada

garante um registro de Provedor de Serviços de Ativos Virtuais do DNB.

16 de fevereiro de 2024: bybit


bybit

Troca centralizada, negociação e informações de criptografia

anuncia planos para abrir um escritório em Amsterdã por meio de uma parceria estratégica com a SATOS, uma VASP licenciada e reconhecida pelo DNB. 

Em 13 de março de 2024: O Banco Nacional Dinamarquês (DNB) impôs uma multa de 2,85 milhões de euros à Crypto.com por conduzir negócios sem registo entre maio de 2020 e novembro de 2022.

Em 28 de março de 2024, a Bybit apresenta Bybit.nl, sua nova plataforma de ativos digitais na Holanda. Esta plataforma oferece negociação regulamentada de criptomoedas e materiais educacionais enriquecedores.

3 de junho de 2024: okex


okex

Troca Centralizada

lança sua troca de criptografia e carteira Web 3 na Holanda. Integra o sistema de pagamento local iDeal. 

3. Situação de regulação criptográfica das áreas de atividade primária nos Países Baixos 

Na Holanda, as regras que regem as atividades criptográficas primárias, como negociação, armazenamento, empréstimo e validação de transações, são parcialmente supervisionadas por leis e instruções distintas.

Se você administra um serviço de carteira de custódia dentro ou a partir da Holanda, o registro no Banco Central Holandês é obrigatório.

A partir de 2020, as exchanges de criptomoedas deverão se registrar no Banco Nacional Dinamarquês (DNB) para conformidade operacional. No entanto, as bolsas que lidam exclusivamente com negociações de criptografia para criptografia estão isentas deste requisito de registro.

Empréstimo e Stake: Estas duas ações financeiras permanecem um tanto obscuras, pois são em grande parte não regulamentadas. Os empréstimos poderiam estar potencialmente sujeitos às leis de crédito ao consumo, enquanto as apostas poderiam cair sob a égide dos esquemas de investimento colectivo. No entanto, neste momento não foram divulgadas directivas claras dos organismos reguladores holandeses, como a AFM e o DNB, sobre estes tópicos.

4. Explicação da estrutura de criptografia tributária na Holanda 

Na Holanda, a partir de 2022, as criptomoedas são consideradas ativos tributáveis. Ao contrário de alguns outros países, que tratam a criptografia como um tipo de propriedade e ganhos ou perdas fiscais apenas durante as transações, o sistema fiscal holandês aplica um rendimento presumido a estes ativos, assumindo um retorno consistente, independentemente do rendimento real.

Como investidor em criptografia, entendo que cada Ano Novo traz um novo começo para o cálculo do meu imposto sobre a fortuna. O valor dos meus ativos tributáveis ​​é redefinido em 1º de janeiro, e as autoridades fiscais determinam o rendimento dos meus ativos criptográficos do ano anterior para avaliar o imposto devido.

Os especialistas em criptografia, por outro lado, enfrentam regras tributárias distintas. Seus ganhos provenientes de transações com criptomoedas são classificados como renda e sujeitos ao imposto de renda com alíquotas variadas. Especificamente, estas taxas são de 36,93% para ganhos até 73.031 euros e de 49,50% para montantes que ultrapassam este limite.

Como pesquisador que estuda tributação para empresas, posso afirmar que todos os rendimentos derivados de criptomoedas são considerados parte do cálculo do lucro tributável. No ano de 2023, as empresas estarão sujeitas a uma taxa de imposto de 19% sobre os seus lucros até aos primeiros 200.000 euros. Qualquer valor que exceda esse limite será tributado a uma alíquota mais elevada de 25,8%.

5. Mineração de criptografia na Holanda: o que você deve saber 

Na Holanda, a mineração de criptografia é perfeitamente legal. O país possui uma comunidade robusta e próspera de mineração de criptografia, juntamente com uma infraestrutura de mineração sofisticada. No entanto, os impostos para atividades de mineração de criptografia variam dependendo se são realizadas como um negócio ou não.

O rendimento tributável de uma pessoa nos Países Baixos é geralmente classificado em três caixas: 

• Caixa 1: Rendimentos provenientes do trabalho e da casa própria
• Caixa 2: Rendimentos provenientes de juros substanciais
• Caixa 3: Rendimentos provenientes de poupanças e investimentos  

Se a mineração de criptomoedas for classificada como uma operação comercial, a renda resultante estará sujeita a tributação na categoria “Renda Ordinária”, referida como Caixa 1 em sua declaração de imposto de renda. Por outro lado, se as actividades mineiras não forem consideradas um negócio, os rendimentos obtidos com estas actividades serão classificados em “Outros rendimentos”, também conhecidos como Caixa 3, e serão tratados como ganhos de capital.

6. Cronograma da evolução da regulação criptográfica na Holanda 

Aqui está o cronograma da evolução da regulamentação criptográfica na Holanda:

Em 2018, segundo o Banco Central Holandês (DNB), as criptomoedas não atendiam aos critérios para serem consideradas dinheiro e não tiveram impacto na política monetária. Ao mesmo tempo, o Ministro das Finanças holandês defendeu publicamente medidas regulatórias em vez de uma proibição de criptomoedas no parlamento.

No ano de 2020, o país faz ajustes em sua Lei de Prevenção à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo (Wwft) para cumprir a 5ª Diretiva da UE sobre Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo (AMLD5).

Em 2023, a Organização Internacional das Comissões de Valores Mobiliários (IOSCO) iniciou um processo de consulta sobre as diretrizes propostas para a regulamentação de criptoativos. Enquanto isso, a Digital Asset Business Association (DBA) lançou a “Linha de base da indústria do setor sobre provedores de serviços de criptoativos” (CASPs) naquele mesmo ano.

Em 2024, o Ministério das Finanças inicia discussões públicas sobre o Regulamento dos Mercados de Criptoativos (MiCAR) e as Regras para Divulgação de Informações sobre Transferências de Criptoativos e Transferências de Dinheiro.

Nota final 

Na perspectiva do DNB, o futuro das criptomoedas permanece incerto. No entanto, mantém a crença de que as criptomoedas continuarão a existir. As autoridades holandesas reconhecem que, à medida que o mercado criptográfico evolui, a sua estrutura regulamentar também deve ser revista. Os relatórios sugerem que a Holanda está se preparando para aprovar uma nova legislação para governar a indústria criptográfica.

Os principais focos das próximas regulamentações em nosso país são a proteção ao consumidor e a estabilidade do mercado no setor de criptomoedas. O cenário regulatório para a criptografia na Holanda tem evoluído positivamente, com forte apoio do governo e interesse crescente da comunidade criptográfica local, levando à antecipação de novos progressos no futuro próximo.

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2024-07-19 13:22