Regulamentos de criptografia em Cingapura 2024

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Em resumo, Singapura tem uma atitude favorável em relação às criptomoedas e está continuamente a atualizar os seus regulamentos para acomodar o cenário em evolução dos ativos digitais. A partir de agora, os mineradores individuais de Bitcoin são geralmente considerados hobbyistas e não estão sujeitos a impostos, enquanto aqueles que realizam atividades comerciais devem declarar sua renda como “renda comercial”. Em 2024, novas medidas da Autoridade Monetária de Singapura (MAS) irão alargar o âmbito regulamentar para serviços de pagamento relacionados com ativos digitais. As regulamentações anteriores incluem a Lei de Serviços de Pagamento de 2019, que permite que a MAS supervisione as trocas de criptografia e emita licenças, ao mesmo tempo que exige que cumpram vários atos financeiros. É importante que indivíduos e empresas que lidam com criptomoedas em Cingapura se mantenham informados sobre essas atualizações regulatórias e cumpram adequadamente.

Em termos simples, Singapura, como nação, ostenta uma notável taxa de adoção de tecnologia e criptomoeda de 11,05%, principalmente devido à sua população conhecedora de tecnologia. A postura favorável em relação às criptomoedas adotada por Cingapura contribui significativamente para o crescente cenário criptográfico na região. Sendo um dos primeiros a adotar moedas digitais, Singapura promove um ambiente acolhedor para criptomoedas com regulamentos essenciais estabelecidos.

Resumo Executivo

Em Cingapura, as criptomoedas não são consideradas com curso legal, mas podem funcionar como um método de pagamento alternativo. Isso significa que não é uma moeda oficialmente reconhecida no país. No entanto, as criptomoedas são legais em Singapura e as diretrizes para lidar com Bitcoin e ativos semelhantes são bem definidas. Os regulamentos contra a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo em Cingapura são rigorosos. Em resposta a isso, a Lei de Serviços de Pagamento (PSA) foi promulgada em 2019 para esclarecer a situação legal das criptomoedas.

Vamos descobrir os detalhes sobre como o PSA de Cingapura governa esses ativos digitais em 2024.

Política de criptografia de Cingapura

A Lei de Serviços de Pagamento (PSA), promulgada em 2019, estabeleceu um sistema regulatório para provedores de serviços de Token de Pagamento Digital (DPT) em Cingapura. Esta legislação primária que rege os negócios criptográficos no âmbito do PSA visa estabelecer uma estrutura transparente para o licenciamento de moedas digitais.

Como analista regulatório da Autoridade Monetária de Cingapura (MAS), trabalho constantemente para melhorar o cenário regulatório dos Tokens de Pagamento Digital (DPTs) em nosso país. Recentemente, fornecemos diretrizes mais detalhadas sobre as expectativas regulatórias para empresas que lidam com criptomoedas. Estes esclarecimentos visam garantir que todos os intervenientes neste espaço operem num quadro seguro e conforme, protegendo os investidores e mantendo a integridade do mercado.

  • A pessoa que exerce um negócio no domínio criptográfico deve obter uma licença para operar.
  • Os requisitos para os requerentes de licença estão sujeitos à Lei de Valores Mobiliários e Futuros (SFA).
  • A PSA dá ao MAS autoridade para monitorar as atividades criptográficas que ocorrem em Cingapura.
  • Existem três licenças que os prestadores de serviços DPT podem solicitar: uma licença de doleiro para aqueles que prestam apenas serviços de câmbio, uma licença padrão de instituição de pagamento para aqueles com transações médias mensais inferiores a três milhões de dólares ou cinco milhões de dólares em moeda digital por dia e uma licença de instituição de pagamento importante para aquelas com maior média de transações mensais.
  • Um requerente da licença deve ter uma “presença significativa” em Singapura, deve cumprir a “Regra de viagens criptográficas” do GAFI e cumprir todos os requisitos AML/CFT para obter a licença.

Tributação

  • Cingapura não cobra imposto sobre ganhos de capital ou imposto de renda sobre criptografia para investidores individuais. Pode-se pagar 8% de imposto sobre bens e serviços quando você compra, vende e negocia criptografia que não são oficialmente rotuladas como DPTs.
  • O lucro criptográfico proveniente de negociações profissionais e outras atividades comerciais está sujeito a tributação, sendo tratado como renda regular para fins fiscais.
  • Se alguém negociar criptografia como negócio ou ganhar criptografia em troca de bens e serviços, será cobrado imposto de renda. Os impostos variam entre 0-22% para residentes e 15% fixos sobre os rendimentos do trabalho e 22% sobre outros rendimentos para não residentes. Singapura é amiga da criptografia, pois não tem imposto sobre ganhos de capital.
  • Cingapura tem uma alíquota de imposto de renda de 17%. Era preciso pagar imposto a uma alíquota de 17% se o seu negócio ou profissão envolvesse a negociação de bitcoins com fins lucrativos. Além disso, os pagamentos podem ser feitos em Singapura usando tokens digitais como Bitcoin (ou Ether). A utilização de tokens digitais como pagamento de produtos e serviços é isenta de impostos, mesmo que haja um imposto de 7% sobre bens e serviços. Os tokens digitais podem ser usados ​​para pagar produtos e serviços isentos de impostos.
  • Os mineiros devem pagar impostos sobre os lucros que obtêm! Normalmente, um indivíduo que minera Bitcoin será considerado um hobby, portanto os ganhos não estão sujeitos a tributação e as despesas de mineração não são dedutíveis. Pelo contrário, se o minerador de Bitcoin demonstrar um esforço sistemático para lucrar com as atividades de mineração, esta pode ser considerada uma atividade empresarial e obter impostos como rendimento em conformidade. Aqueles que geram tais rendimentos da mineração como negócio devem declarar o montante como “rendimento empresarial” nas suas declarações fiscais anuais. As empresas que exploram criptografia e estão registradas na Autoridade Reguladora Contábil e Corporativa também estão sujeitas a taxas de imposto de renda corporativa.
  • Para aqueles que apostam e emprestam criptografia e ganham SGD 300 ou mais em renda anual, provavelmente estarão sujeitos ao imposto de renda sobre seus ganhos. Tal como acontece com outras formas de imposto de renda em Cingapura, os indivíduos são responsáveis ​​por declarar por conta própria os impostos relacionados às criptomoedas.
  • A Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) orienta o imposto sobre criptomoedas em Cingapura e como calcular a receita relacionada às atividades de negociação de criptomoedas.

Últimas regulamentações de criptografia em Cingapura

As novas medidas do MAS, aplicáveis ​​em 2024 incluem:

  • Identificar, mitigar e fornecer adequadamente informações sobre conflitos de interesses potenciais e reais
  • Publicação de políticas, procedimentos e critérios que regem a listagem de DPTs
  • Estabelecer políticas e procedimentos eficazes para lidar com reclamações de clientes e resolver disputas.

Cronograma das regulamentações em Cingapura

2024

A partir de 4 de abril de 2024, a Autoridade Monetária de Singapura (MAS) amplia o âmbito dos serviços de pagamento que regula ao abrigo da Lei de Serviços de Pagamento. Os novos regulamentos abrangerão serviços de custódia, transferências de tokens de pagamento digital (DPT) e transações transfronteiriças. O MAS fez essas alterações em 2 de abril de 2024.

2023

Em 23 de novembro de 2023, eu, como pesquisador, relato que a Autoridade Monetária de Cingapura (MAS) divulgou a parte final de seu feedback sobre potenciais prestadores de serviços DPT (Token de Pagamento Digital) em nossa cidade-estado. Esta nova iniciativa visa mitigar possíveis riscos para os consumidores e garantir a segurança cibernética no setor de pagamentos digitais.

Como analista regulatório, tenho o prazer de partilhar que, em 15 de agosto de 2023, a Autoridade Monetária de Singapura (MAS) finalizou o quadro regulamentar para stablecoins com circulação superior a SGD 5 milhões, indexadas ao dólar de Singapura ou às moedas do G10. Ao implementar este quadro, a MAS garante que estas stablecoins se enquadram na sua regulamentação, distinguindo-as assim das alternativas não regulamentadas no mercado.

03 de julho de 2023: MAS publica medidas de proteção ao investidor para serviços de token de pagamento digital
A MAS implementou novas medidas regulatórias para o setor de criptomoedas, enfatizando a proteção do investidor e a integridade do mercado, exigindo que os provedores de serviços protejam os ativos. Esta decisão seguiu-se a uma consulta pública a partir de outubro de 2022.

26 de junho de 2023: MAS propõe estrutura para redes de ativos digitais
MAS e CPMI divulgaram um relatório propondo uma estrutura para redes abertas de ativos digitais, com o objetivo de estabelecer padrões globais para infraestrutura financeira.

21 de junho de 2023: MAS propõe padrões para dinheiro digital
MAS propôs um protocolo universal descrevendo termos para uso de moeda digital. Em um white paper de 21 de junho, a MAS introduziu o Purpose Bound Money (PBM), permitindo que os remetentes especifiquem as condições da transação. Esta colaboração envolveu parceiros internacionais.

26 de outubro de 2022: MAS propõe medidas para proteger a criptografia e elevar as stablecoinsA MAS introduziu medidas regulatórias sob a Lei de Serviços de Pagamento para mitigar os riscos de negociação de criptomoedas, garantir o avanço da stablecoin e proteger os consumidores por meio de divulgações de riscos, proibição de facilidades de crédito e tecnologia reforço de infraestrutura.2022: Cingapura proibiu provedores de serviços de criptografia de promoverem seus serviços em áreas públicas ou por meio de terceiros, como influenciadores de mídia social.2020: Autoridade da Receita Federal de Cingapura decidiu que o imposto sobre serviços de bens (GST) não se aplicaria mais às criptomoedas. Por outro lado, não existem impostos sobre ganhos de capital em Singapura, pelo que as empresas que compram tokens digitais como investimentos de longo prazo não estão sujeitas a impostos sobre ganhos de capital. Julho de 2020: As empresas foram obrigadas a manter os ativos dos clientes sob um fundo fiduciário legal antes do final do ano. A MAS restringiu as empresas de facilitar empréstimos ou apostas nos ativos de seus clientes de varejo.Janeiro de 2020: A Lei de Serviços de Pagamento entrou em vigor pela primeira vez em Cingapura2019: O PSA de 2019 permite que o MAS supervisione as trocas de criptografia e emita as licenças necessárias. A MAS exige que todas as bolsas cumpram os requisitos AML/CFT. Eles também devem aderir à Lei de Consultores Financeiros, à Lei de Seguros, à Lei de Valores Mobiliários e Futuros e à Lei de Sociedades Fiduciárias.

Em 2017, a Autoridade Monetária de Singapura deixou claro que detinha jurisdição sobre o fornecimento de tokens digitais em Singapura devido à sua classificação como “produtos do mercado de capitais”. Além disso, o MAS divulgou um aviso sobre regulamentos de Combate ao Branqueamento de Capitais e ao Financiamento do Terrorismo (AML/CFT).

Leia também: Relatório global de adoção de criptografia 2023: um ano crucial para a aceitação de criptografia em todo o mundo

Considerações Finais

Em termos mais simples, Singapura é altamente considerada quando se trata de criptomoedas devido aos seus avanços tecnológicos e abertura às moedas digitais. À medida que o mercado criptográfico evolui, Singapura permanece flexível, adaptando-se a estas mudanças. É um destino preferido para muitos comerciantes de criptografia devido ao seu ambiente bem regulamentado.

2024-05-16 17:13