Regulamentações criptográficas na Suíça 2024

Como analista financeiro experiente, com mais de uma década de experiência no setor financeiro suíço, testemunhei com grande admiração a evolução da Suíça para um líder global na regulação de criptografia. Tendo vivido e trabalhado em várias fases desta transformação, não posso deixar de me sentir orgulhoso do compromisso inabalável do meu país em promover um panorama financeiro digital inovador e progressivo.

A Suíça, localizada na Europa, é conhecida pela sua economia avançada e pela sua postura acolhedora em relação às tecnologias financeiras. É famoso por ser amigo da criptografia no continente europeu, tendo estabelecido esta posição desde 2016. O país implementou diversas políticas para promover a expansão da tecnologia blockchain e das criptomoedas. Estas regulamentações inovadoras tornam a Suíça um destino europeu atraente para as empresas do setor. Uma das características únicas que diferenciam a Suíça de muitos outros países é o seu quadro regulamentar que apoia a utilização de criptomoedas para transações financeiras. Aprofunde-se na compreensão deste intrigante cenário regulatório suíço para apreciar como uma regulamentação eficaz pode levar ao crescimento e à estabilidade no mundo criptográfico. Prepare-se para ser cativado!

1. Regulamentação de criptografia na Suíça: uma visão geral

Na Suíça, as criptomoedas são classificadas como uma classe de ativos distinta. A supervisão regulatória das criptomoedas neste país é confiada à Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA). Funcionando essencialmente como um órgão regulador e de licenciamento, a FINMA concede quatro tipos específicos de licenças de criptografia: fintech, bolsa, fundo de investimento e banco. Estas licenças garantem a conformidade com a Lei Anti-Lavagem de Dinheiro da Suíça. Mais recentemente, o país implementou novas diretrizes para fortalecer o quadro regulamentar para trocas de criptomoedas e outros serviços de ativos digitais, de acordo com as recomendações do Grupo de Ação Financeira (GAFI). Mais de mil empresas de blockchain e criptomoeda transferiram suas sedes para a Suíça como parte de seus esforços contínuos para promover um ambiente ideal para inovação em Web3, Blockchain e criptomoeda. A mais proeminente entre essas iniciativas é a promulgação da ‘Lei Blockchain’.

1.1. Lei Swiss Blockchain: O que é

A Lei Swiss Blockchain, também conhecida pelo seu nome, é uma coleção de leis alteradas que trazem amplas estruturas legais para empresas que operam com tecnologia blockchain. Esta lei reforça a proteção dos investidores ao distinguir entre criptoativos e aumentar a clareza jurídica em casos de falência. Notavelmente, mantém o compromisso da Suíça com a neutralidade tecnológica. Um aspecto notável da lei é a introdução de uma nova categoria de licença projetada especificamente para sistemas de negociação de tecnologia de contabilidade distribuída (DLT). Além disso, traz esclarecimentos muito necessários sobre a tributação de ativos criptográficos.

1.2. Vale criptográfico suíço: existe?  

Anteriormente, houve uma menção de que a Suíça abriga vários bilionários em criptomoedas. Isso é factualmente correto? Qualquer incerteza remanescente sobre este assunto será dissipada quando você ouvir a história de Zug. Por quê?

Aqui está a história de Zug – o Swiss Crypto Valley.  

Como investidor em criptografia, estou sempre em busca de locais promissores onde empresas inovadoras de blockchain prosperem. Um desses lugares que me chamou a atenção é Zug, na Suíça. A minha jornada nesta região começou em 2013, quando a Monetas, liderada por Johann Gevers, se mudou para lá. Foi durante as discussões da Fundação Ethereum no mesmo ano que Mihai Alisie introduziu o termo ‘Crypto Valley’. Em 2017, mais de 40 fundações criptográficas haviam se estabelecido em Zug. A postura de apoio do governo local, com cadastros simplificados, aceitação de Bitcoin para serviços e assistência com vistos, contribuiu significativamente para esse crescimento. O que torna Zug um destino atraente para mim, como investidor em criptografia, é sua estrutura jurídica favorável aos negócios, localização estratégica e taxas de impostos mais baixas – uma combinação vencedora que promove o sucesso de vários projetos de blockchain.

2. Regulamentação de criptografia na Suíça: o que há de novo 

11 de dezembro de 2023: Lugano começou a aceitar Bitcoin e Tether para pagamentos municipais.

Em 23 de janeiro de 2024, a Autoridade Supervisora ​​do Mercado Financeiro (FINMA) concedeu aprovação para que a Taurus estendesse sua plataforma TDX a investidores de varejo. Isso significa que a partir desta data, os investidores de varejo terão acesso a uma plataforma de negociação de títulos tokenizados e ativos digitais por meio do TDX, fornecido pela Taurus.

Em 20 de fevereiro de 2024, procuradores suíços realizaram uma busca no escritório da Tyr Capital Partners em Genebra devido a acusações de má gestão envolvendo potenciais atividades criminosas.

Em 16 de maio de 2024, o Conselho Federal Suíço sugeriu a implementação do Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) para aumentar a clareza fiscal.

Em 30 de maio de 2024, durante a Conferência Blockchain de Londres, a Swiss Metaverse Association apresentou seu documento de posição regulatória. Este documento propôs regulamentações de apoio para a comunidade global do metaverso.

3. Explicação da estrutura de criptografia tributária na Suíça 

Mencionado anteriormente, a Suíça classifica as criptomoedas como ativos financeiros, em vez de moeda com curso legal semelhante ao franco suíço (CHF). Serão discutidos três tipos de impostos: imposto sobre ganhos de capital, imposto sobre riqueza e imposto de renda.

Impostos sobre ganhos de capital 

Os investidores privados normalmente podem evitar o pagamento de impostos sobre os lucros que obtêm com a posse e venda de criptomoedas. Por outro lado, os comerciantes comerciais e as empresas que dependem fortemente do comércio de criptografia como principal fonte de rendimento são obrigados a pagar Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT) a uma taxa de até 7,8%, além de aproximadamente 10% para velhice e seguro de sobreviventes.

Impostos sobre a riqueza 

Se o valor agregado das suas criptomoedas ultrapassar o limite individual do imposto sobre a fortuna até 31 de dezembro, elas se tornarão ativos tributáveis.

Imposto de Renda

Os ganhos em criptomoedas, incluindo salários, transações, recompensas de mineração, retornos de apostas e lançamentos aéreos, estão sujeitos ao imposto de renda na Suíça. O recebimento desses rendimentos deverá ser trocado por francos suíços assim que obtido. Alíquotas progressivas de impostos nos níveis federal, cantão e municipal serão então aplicadas com base na localização e no valor da renda. As taxas de imposto podem mudar dependendo da localização específica e do nível de renda.

4. Mineração de criptografia na Suíça: o que você deve saber 

Na Suíça, não há restrições impostas à mineração de criptomoedas. O país geralmente considera a mineração de criptografia como fonte de renda. No entanto, as perspectivas para esta actividade variam entre diferentes regiões. Por exemplo, em Berna e Zurique, a mineração de criptomoedas é vista como uma oportunidade de trabalho autônomo. Por outro lado, Lucerna e Zug adotam uma abordagem mais sutil. Preferem avaliar cada actividade mineira caso a caso, em vez de aplicar uma categorização geral. De acordo com a sua perspectiva, uma actividade mineira pode ser classificada como trabalho independente, hobby ou negócio. Consequentemente, as implicações fiscais para a mineração dependem significativamente da localização do mineiro. Uma actividade mineira considerada um negócio pode incorrer em impostos mais elevados do que uma actividade considerada um hobby.

5. Cronograma da evolução da regulação criptográfica na Suíça 

Em 2013, Johann Gevers transferiu sua startup de criptomoeda Monetas para Zug, estabelecendo assim o que veio a ser conhecido como Crypto Valley.

2014: Zurique instalou o primeiro caixa eletrônico Bitcoin do país.

No ano de 2016, a Suíça assumiu a liderança na defesa do uso de criptomoedas como meio de transações financeiras. A cidade de Zug tornou-se uma das pioneiras ao permitir que os residentes pagassem pelos serviços municipais usando Bitcoin.

2016: O GAFI reconheceu o quadro AMLA da Suíça para prevenir o financiamento ilegal.

2018: O Ministro da Economia suíço revelou seu objetivo de posicionar a Suíça como uma “nação criptográfica”.

No ano de 2018, a Autoridade Supervisora ​​do Mercado Financeiro (FINMA) emitiu Diretrizes da ICO, ajustando os regulamentos financeiros existentes para abranger as criptomoedas. Estas directrizes centraram-se no sector bancário, nos valores mobiliários, nas plataformas de negociação e nas estruturas de investimento.

2019: As Diretrizes ICO da FINMA esclareceram a posição regulatória sobre stablecoins. 

2020: O Parlamento Suíço aprovou regulamentações holísticas para negócios de blockchain.

2021: A Lei Blockchain foi promulgada, fornecendo uma base legal para a negociação de criptomoedas.

2021: A FINMA aprovou o primeiro fundo criptográfico, o Crypto Market Index Fund.

2023: Entraram em vigor regulamentações aprimoradas do GAFI para supervisão de criptografia. 

Nota final 

A Suíça está no centro das atenções na regulamentação da criptografia em escala global. Esta nação europeia financeiramente influente estabelece um padrão exemplar para os países que pretendem juntar-se às fileiras. O quadro regulamentar criptográfico meticulosamente elaborado na Suíça funciona como um modelo de como a fintech pode promover a expansão económica. Os persistentes refinamentos e melhorias feitos pelo país nas suas actuais regulamentações criptográficas sublinham a sua dedicação inabalável ao cultivo do sector financeiro digital. A estratégia regulatória inovadora da Suíça ilustra como regras favoráveis ​​e progressivas podem criar um ecossistema criptográfico convidativo, seguro e fácil de usar. À medida que persiste na preparação do caminho a seguir, esta nação pioneira continua a ser o epítome de práticas regulatórias visionárias.

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2024-07-20 16:08