Regulamentações criptográficas na Alemanha 2024 – Capital criptográfica da Europa

Como um investidor em criptografia olhando para 2024, não posso deixar de reconhecer a transformação significativa pela qual nossa indústria passou. Os reguladores em todo o mundo intensificaram os seus esforços para estabelecer leis claras para as criptomoedas. Os Estados Unidos tomaram algumas medidas firmes contra os principais intervenientes, o que serviu de alerta para a comunidade global. Compreendemos que aderir às regulamentações locais é crucial para o sucesso nesta área.

Introdução

Como investigador que estuda a evolução regulamentar, posso afirmar que a União Europeia assumiu um papel de liderança no estabelecimento de novos padrões para a regulamentação de ativos digitais. Após dois anos de negociações intensas, o Conselho Europeu e o Parlamento chegaram a um acordo sobre a proposta de Mercados de Criptoativos (MiCA). Esta legislação inovadora marca a primeira tentativa da UE de estabelecer um quadro regulamentar para as empresas que lidam com ativos digitais.

Como investidor em criptomoedas baseado na União Europeia, tenho o prazer de partilhar que as criptomoedas são reconhecidas como moeda legal dentro da União. No entanto, é essencial lembrar que os regulamentos que regem as trocas de criptografia e a tributação podem diferir significativamente de um estado membro para outro. Este ano, foram implementadas várias novas regulamentações para reforçar a credibilidade do mercado e criar um ambiente comercial mais favorável para todos nós.

Como analista, eu reformularia a frase da seguinte forma: I. Posição da Alemanha sobre criptomoeda:

Análise de Mercado na Europa

• A Europa Central, do Norte e Ocidental (CNWE) é a segunda maior criptoeconomia do mundo em 2023.
• Em abril de 2023, o Parlamento da UE aprovou a Lei dos Mercados de Criptoativos (MiCA) para ativos criptográficos na União Europeia.
• De acordo com a Chainalysis, o crescimento da Europa foi em grande parte impulsionado pelas “baleias”.
• A Europa tem a maior criptoeconomia do mundo, arrecadando US$ 1 trilhão em 2023, o que equivale a 25% de toda a atividade criptográfica em todo o mundo.
• Na Europa, diferentes países estão expostos a uma abordagem diferente quando se trata de legalização e utilização de criptografia.
• Quase 1000 entidades criptográficas registadas na UE em 2023.
• O maior mercado de criptografia da Europa é a Alemanha.
• A escolha mais popular é o Bitcoin entre os europeus! É seguido de perto pelos projetos Ethereum, NFTs e Metaverso.

O que é MiCA?

• Com a implementação do MiCA, regulação de mercados em ativos criptográficos, a UE deu um grande passo no mundo das criptomoedas.
• O regulamento MiCA é uma estrutura abrangente criada para controlar atividades e serviços associados a ativos criptográficos na UE.
• Ele substitui a legislação individual dos países membros por um conjunto de diretrizes, proporcionando clareza e segurança aos provedores de serviços de criptoativos e aos emissores de tokens.
• As agências reguladoras nacionais individuais serão responsáveis ​​pela aplicação da lei, e a Autoridade Bancária Europeia (EBA) e a Autoridade Europeia dos Valores Mobiliários e dos Mercados (ESMA) terão autoridade para supervisionar e conduzir investigações.
• A introdução do regulamento MiCA em 2024 será um divisor de águas na determinação da direção da legislação sobre criptomoedas.
• A lei inovadora foi concebida para ajudar a garantir um espaço financeiro digital mais seguro e regulamentado.
• Ele divide os criptoativos em três subcategorias: dinheiro eletrônico, tokens de referência de ativos e todos os outros criptoativos.
• A MiCA sujeitará os emissores de grandes stablecoins a regras estritas, incluindo a manutenção de reservas para cobrir todas as reivindicações e o fornecimento de direitos de resgate imediatos aos detentores. Haverá também um limite de 200 milhões de euros (208 milhões de dólares) em transações diárias como parte das restrições se as stablecoins forem amplamente utilizadas como meio de pagamento.

Regulamentos criptográficos da Alemanha

Cenário Nacional

• A Alemanha identifica as criptomoedas como instrumentos financeiros, tornando-as sujeitas a leis relacionadas com valores mobiliários, mercadorias e investimentos.
• Ela regulamentou os ativos criptográficos ao promulgar uma lei em 2020 que obriga todas as bolsas de criptomoedas que operam na Alemanha a obter uma licença da Autoridade Federal de Supervisão Financeira (BaFin).
• BaFin desempenha um papel vital no cenário criptográfico alemão!

Regulamentos Europeus sobre a Alemanha

• O Parlamento Europeu aprovou a estrutura dos Mercados de Criptoativos (MiCA) em abril de 2023.
• Tem como objetivo promover a estabilidade e trazer segurança aos investidores.

Regulamentações contra lavagem de dinheiro (AML)

• A Alemanha tem uma lista clara de regulamentos AML aplicáveis ​​às bolsas e aos prestadores de serviços.
• Os fornecedores devem implementar procedimentos KYC e monitorar as transações para prevenir a lavagem de dinheiro.
• Eles são obrigados a relatar atividades suspeitas à Unidade de Inteligência Financeira (UIF) através do sistema de Relatórios de Transações Suspeitas da BaFin.

Na Alemanha, todas as transações devem ser autorizadas pela BaFin e cumprir os regulamentos contra lavagem de dinheiro (AML) e Conheça seu cliente (KYC).

Tributação sobre criptografia na Alemanha

• Os lucros provenientes de criptomoedas são tributados à taxa de imposto de renda pessoal. A tributação é aplicável a qualquer pessoa envolvida em investimento, mineração ou negociação de criptomoedas.
• Os ganhos criptográficos são isentos de impostos na Alemanha se forem inferiores a 600 euros ou se o período de detenção for superior a um ano.
• A renda proveniente da criptografia também é tributada. É isento de impostos se estiver abaixo do limite de isenção de 256 euros.

Aqui está um detalhamento das alíquotas de imposto de acordo com a renda:

Tributação sobre criptografia na Europa

• Em outubro de 2023, a União Europeia adotou uma nova regra fiscal sobre criptomoedas que obrigava as empresas de criptomoedas a compartilhar as participações dos clientes entre as autoridades fiscais.
• O âmbito de aplicação da diretiva inclui stablecoins, NFTs, tokens de dinheiro eletrónico e criptoativos de forma descentralizada.
• Deve existir uma troca automática obrigatória de informações entre as autoridades fiscais e os prestadores de serviços de criptoativos.
• Será publicado no Jornal Oficial, o diário de atos jurídicos da UE.
• O HMRC do Reino Unido trata a criptografia como um ativo, o que significa que qualquer ganho obtido com sua venda está exposto a impostos sobre ganhos de capital. A partir de abril de 2023, o subsídio anual de ganhos passou de 12.300 euros para 6.000 euros.
• Existem diferentes regras fiscais em diferentes países da Europa:

1. Impostos criptográficos espanhóis

• A criptografia é tributada como um ativo de capital aqui.
• As taxas de imposto dependem do tipo de transação e do que é vendido ou trocado.
• O imposto é baseado na taxa de imposto de renda nacional na Espanha.
• As recompensas de aposta são tratadas como investimentos, tributados a 19% ou rendimentos profissionais com uma taxa de imposto de 24%.
• A partir de 2023, os residentes espanhóis deverão comunicar quaisquer ativos criptográficos superiores a 50.000 euros noutro país através do Modelo 721.
• Se os ativos combinados, incluindo criptografia, forem superiores a 700,00 euros, o residente está exposto ao imposto sobre a fortuna.
• Os não residentes pagam um imposto geral sobre o rendimento de 24% e um imposto sobre ganhos de capital de 19% sobre transferências de activos e rendimentos de juros.
• Espanha oferece aos residentes a compensação de um limite limitado de 25% das perdas de capital com a obrigação fiscal; os não residentes estão excluídos da lista.

1. Bielorrússia

• Em 2018, o estado do Leste Europeu legalizou a criptografia e isentou todos os indivíduos e empresas do imposto sobre criptografia até 2023.
• Acabou de ser prorrogado até janeiro de 2025.
• Todas as atividades criptográficas aqui são consideradas investimentos pessoais, o que as torna isentas de imposto de renda e imposto sobre ganhos de capital.

1. Portugal

• De 2018 a janeiro de 2023, todos os rendimentos da venda de criptografia foram isentos de impostos em Portugal.
• A partir de 2023, os ganhos provenientes da venda de criptomoedas detidas por menos de um ano estarão sujeitos a uma taxa fixa de imposto de 28%. Os ganhos de longo prazo com a venda de criptografia permanecem isentos de impostos.
• As negociações cripto-criptográficas também são isentas de impostos.
• Os NFTs não são considerados ativos criptográficos para fins fiscais.

1. Malta

• Popularmente conhecida como Ilha Blockchain, Malta é um paraíso fiscal criptográfico.
• Reconhece o Bitcoin e outras criptomoedas como uma “unidade de conta, meio de troca ou reserva de valor”.
• Isso significa que não se paga imposto sobre ganhos de capital sobre ganhos de longo prazo com a venda de criptografia, desde que seja considerada “uma reserva de valor”.
• As negociações criptográficas são vistas como semelhantes às ações ou ações de day trading. Como tal, estão sujeitos à alíquota de Imposto de Renda Empresarial de 35%.
• Existem, no entanto, opções estruturantes no sistema fiscal maltês que permitem às pessoas reduzir esta taxa de imposto para entre 0% a 5% – tudo depende de quanto se ganha e da sua residência.

1. Suíça

• O imposto de renda é cobrado sobre a mineração de criptografia, bem como se alguém for um day trader qualificado.
• O imposto sobre a riqueza incide sobre o patrimônio líquido total a cada ano. Depende de onde você vive.
• Os investidores individuais e não profissionais estão isentos do Imposto sobre Ganhos de Capital.

A Europa assume uma posição de liderança na adoção de criptomoedas com as suas regulamentações e esquemas fiscais favoráveis, tornando-a uma das dez nações mais receptivas à criptografia.

Negociação na Europa

• A finalização do MiCAR em 2023 marcou a posição da Europa como vanguarda global na arena da regulamentação detalhada da criptografia.
• O regulamento visa padronizar o funcionamento dos criptoativos em toda a União Europeia.
• Promete clareza jurídica para emissores, prestadores de serviços e usuários finais.
• Também cria segurança adicional e integridade do mercado.
• A Europa é vista como um dos principais adotantes de criptografia em 2023! Suíça e Malta são reconhecidas como focos de startups de criptografia.
• Devido a uma abordagem mais unificada da Europa para a regulamentação de ativos criptográficos, está a ganhar popularidade!

Tudo sobre MiCA

Como analista regulatório, estou aqui para ajudá-lo a entender o regulamento MiCA emitido em 31 de maio de 2023. Este regulamento, conhecido como Regulamento de Mercados de Criptoativos (MiCA), foi promulgado com o objetivo principal de estabelecer um sistema unificado e quadro abrangente para os mercados de criptoativos. O nosso objetivo é estabelecer regras claras para criptoativos e serviços associados, garantindo condições de concorrência equitativas em toda a União Europeia.

Como analista, posso explicar que o regulamento europeu MiCA, concebido para promover a inovação e garantir a concorrência leal nos mercados de criptoativos, tem um objetivo principal: proteger os ativos dos detentores de retalho, mantendo ao mesmo tempo a integridade do mercado. Este regulamento, formulado como uma lei europeia, será diretamente aplicável em todos os estados membros da UE a partir de 2024.

O Regulamento revisto de Transferência de Fundos (TFR) da União Europeia

Como investigador centrado na regulamentação financeira, posso afirmar que o Regulamento sobre o Financiamento do Terrorismo (TFR) foi concebido para abordar as questões críticas do branqueamento de capitais e do financiamento do terrorismo. De acordo com a Regra de Viagens do GAFI, estes regulamentos exigem trocas detalhadas de informações entre remetentes e destinatários durante transações de criptomoedas, garantindo monitoramento e mitigação eficazes de tais atividades ilícitas.

• Está tudo pronto para entrar em ação em dezembro de 2024.
• A revisão mais notável incluiu a mudança de posição sobre as transferências domésticas e o calendário da troca dos dados da Regra de Viagem.
• Exige que os operadores de criptografia identifiquem seus clientes para evitar a lavagem de dinheiro.
• Os dados sobre a origem do ativo digital e seu destinatário, como nome, números de conta, data de nascimento e endereço, devem acompanhar a transação e ser armazenados em ambos os lados da transferência.
• A lei também cobrirá transações acima de 1.000 euros de carteiras auto-hospedadas quando interagirem com carteiras hospedadas gerenciadas por provedores de serviços de criptoativos.
• No entanto, as regras não se aplicam a transferências peer-to-peer realizadas sem um fornecedor ou entre fornecedores que agem em seu próprio nome.

Na União Europeia, o comércio pode ser simplificado quando se compreendem as regras fundamentais que regem a área.

O Cronograma: Regulamentações na Europa

À medida que avançamos, vamos explorar como a posição da União Europeia em relação às criptomoedas evoluiu ao longo do tempo!

2024

No dia 2 de Fevereiro de 2024, a França e a Alemanha abandonaram a sua oposição à Lei da IA, abrindo caminho à sua aprovação pela União Europeia. A União Europeia avançou com a sua legislação sobre inteligência artificial (IA) enquanto os estados membros davam o seu aceno final ao texto da Lei da IA ​​da UE.

Thierry Breton, o Comissário da UE para o Mercado Interno, anunciou que o acordo político alcançado em dezembro de 2023 foi aprovado por todos os 27 estados membros da União Europeia.

2023

18/09/2023: BaFin solicita regulamentação global de criptografia 

Como investidor criptográfico, reconheço a importância das regulamentações globais na indústria criptográfica, apesar dos avanços substanciais alcançados na União Europeia através da implementação do quadro abrangente, MiCA (Markets in Crypto Assets).

16/08/2023: “Lei de Financiamento do Futuro” da Alemanha para impulsionar a Revolução Fintech e as Startups 

Como investidor em criptografia, estou entusiasmado com o recente desenvolvimento na Alemanha. No dia 5 de abril, o governo alemão introduziu a “Lei de Financiamento do Futuro” com a intenção de criar uma atmosfera acolhedora para startups de inovação financeira. Este ato recebeu luz verde do Gabinete Federal em 16 de agosto de 2023.

26/07/2023: Solicitação de licença de retirada de criptomoeda da Binance na Alemanha  

A Binance abandonou sua oferta de licença de custódia de criptomoedas na Alemanha a partir de 2 de julho, após alegações de rejeição por parte dos órgãos reguladores, especificamente da BaFin, a Autoridade Federal de Supervisão Financeira Alemã, que supostamente negou o pedido em 29 de junho.

20-04-2023: Parlamento Europeu aprova MiCA: transformando o cenário criptográfico da UE

Como investigador que estuda a indústria de criptomoedas da União Europeia, estou entusiasmado por partilhar que, no dia 20 de abril, o Parlamento Europeu aprovou o regulamento dos Mercados de Criptoativos (MiCA). Este é um marco significativo, pois traz regulamentações uniformes para empresas criptográficas em toda a UE. Anteriormente, estas empresas tinham de navegar pelo complexo labirinto de 27 quadros regulamentares diferentes presentes em cada estado da UE. Com a implementação do MiCA, as empresas poderão agora obter uma licença única e expandir as suas operações em toda a União Europeia.

03/08/2023: BaFin propõe avaliação individual para NFTs, evitando classificação ampla

De acordo com o anúncio da BaFin em 8 de março, os tokens não fungíveis (NFTs) não se enquadram na categoria de títulos com base na regulamentação atual. Contudo, é importante ressaltar que cada situação requer avaliação individual. Os critérios para classificação dos NFTs como valores mobiliários não se aplicam neste caso.

2022

17/10/2022: Alemanha ultrapassa os Estados Unidos como líder em criptoeconomia no terceiro trimestre: relatório

Durante o terceiro trimestre de 2022, as classificações da Coincub colocaram a Alemanha à frente dos Estados Unidos como líder global em compatibilidade com criptografia.

11-05-2022: Alemanha introduz regras fiscais favoráveis ​​para lucros BTC e ETH retidos ao longo de um ano

O Ministério das Finanças federal alemão deu diretrizes explícitas sobre a tributação de criptomoedas, especificando que se um indivíduo mantiver moedas digitais apostadas ou emprestadas por mais de um ano, permanecerá isento de impostos. Consequentemente, a venda de Bitcoin ou Ether após um ano de posse não gera mais responsabilidade fiscal.

Digitalização de 2021:

Iniciei um projeto piloto para o “euro digital” no Banco Central Europeu em julho de 2021. Além disso, iniciamos formalmente uma investigação abrangente de 2 anos sobre as complexidades da criação de uma versão digital do euro.

No verão de 2021, notei que a Comissão Europeia anunciou novas medidas relativas às transações de criptomoedas. O objetivo é melhorar a sua rastreabilidade, fazendo os ajustes necessários às regras de viagem existentes.

Em Setembro de 2021, a Autoridade Europeia dos Valores Mobiliários e dos Mercados (ESMA) divulgou um relatório destacando as tendências actuais, riscos potenciais e vulnerabilidades. Entre as tecnologias financeiras inovadoras sinalizadas como de alto risco estava o uso de criptoativos.

2020:

Em setembro de 2020, a Comissão Europeia introduziu um novo pacote de financiamento digital. Este pacote abrange as estratégias de financiamento digital e de pagamentos de retalho, bem como projetos de lei relativos a criptoativos e robustez digital.

O BCE divulgou um relatório sobre o status regulatório das stablecoins.

A Comissão Europeia apresentou uma proposta para um programa experimental que permite aos mercados financeiros experimentar a negociação e liquidação de transações utilizando criptomoedas como ativos subjacentes.

A partir de janeiro de 2020, a Quinta Diretiva de Combate à Lavagem de Dinheiro da União Europeia foi implementada, estendendo seus regulamentos às bolsas de criptomoedas e moedas fiduciárias. De acordo com este novo mandato, estas bolsas são obrigadas a realizar procedimentos de due diligence (KYC) e conhecer o seu cliente (CDD), além de cumprir os requisitos padrão de relatórios ao abrigo das leis anti-lavagem de dinheiro da UE.

G7 em 2019:

Durante a reunião do G7 de julho de 2019, foram discutidos os riscos representados pelos projetos globais de stablecoin.

A Autoridade Suíça de Supervisão do Mercado Financeiro (FINMA) divulgou uma atualização de suas diretrizes sobre Ofertas Iniciais de Moedas (ICOs), explicando como regulamenta “stablecoins” sob a lei suíça.

Em 2019, o Banco Central Europeu (BCE) discursou sobre um conjunto de documentos relativos à estabilidade das criptomoedas, antecipando potenciais aplicações.

No último trimestre de 2019, o FMI interveio para ajudar a moldar o quadro regulamentar para criptoativos, identificando certas áreas de regulação e supervisão que precisavam de atenção dos decisores políticos.

2018:

Dois relatórios sobre moedas virtuais e o papel dos bancos centrais na política monetária foram publicados recentemente pelo Parlamento Europeu.

O Conselho de Estabilidade Financeira (FSB) publicou recentemente um relatório examinando o mercado de criptomoedas e identificando possíveis caminhos para riscos potenciais para a estabilidade financeira no futuro.

A mudança da ESMA em 2017:

Em 2017, a Autoridade Europeia dos Valores Mobiliários e dos Mercados (ESMA) divulgou um relatório explorando a aplicação da tecnologia de contabilidade distribuída (DLT) no mercado de valores mobiliários.

A Autoridade Europeia de Valores Mobiliários e Mercados (ESMA) emitiu duas declarações sobre ofertas iniciais de moedas (ICOs), uma abordando os riscos dos investidores e a outra focando nas leis aplicáveis ​​às empresas envolvidas nessas ofertas. A ESMA destacou que o atual quadro regulamentar pode ser aplicável a projetos baseados em blockchain, mas algumas disposições poderão perder relevância e poderão ser necessários ajustamentos no futuro.

Como pesquisador, eu diria: Depois disso, a Comissão Europeia encarregou tanto a Autoridade Bancária Europeia (EBA) quanto a Autoridade Europeia de Valores Mobiliários e Mercados (ESMA) de avaliar se a atual infraestrutura regulatória da UE para serviços financeiros é aplicável e adequada para criptografia ativos.

2017 também viu o boom da OIC! A Comissão Europeia reconheceu a existência de criptoativos.

2016:

O Banco Central Europeu divulgou um relatório em 2016 explorando os benefícios dos sistemas de moeda virtual, ao mesmo tempo que avalia o papel das tecnologias de contabilidade distribuída na pós-negociação de títulos. Este documento recomendou que a UE começasse a desenvolver quadros regulamentares para supervisionar as transações do mercado criptográfico em preparação para o futuro.

2014:

A Autoridade Bancária Europeia (EBA) divulgou uma decisão relativa às moedas virtuais, detalhando mais de 70 perigos potenciais para aqueles que utilizam, não diretamente envolvidos, e estruturas de pagamento existentes, respetivamente.

Como investidor em criptomoedas, deparei-me com o relatório da Autoridade Bancária Europeia (EBA) sugerindo que não propunham uma solução completa para gerir todos os riscos potenciais relacionados com ativos digitais. No entanto, eles sugeriram uma ação imediata para enfrentar a situação atual relativa às criptomoedas.

2013: 

Como investidor criptográfico, notei o recente alerta da Autoridade Bancária Europeia sobre os riscos potenciais associados às moedas virtuais. Este anúncio causou grande agitação na região europeia, deixando muitos de nós inseguros sobre os nossos investimentos.

Considerações Finais

Na União Europeia, as criptomoedas são geralmente consideradas como moeda legal. No entanto, os métodos de tributação específicos para ativos criptográficos variam de um país para outro. No entanto, a UE é conhecida por ser favorável à criptografia devido ao seu quadro regulamentar unificado, que promete maior transparência e estabilidade na gestão de ativos digitais na região.

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