Investidores em ativos digitais adotam um otimismo otimista

Como profissional tributário experiente, com mais de duas décadas de experiência, posso dizer com segurança que a era digital trouxe algumas mudanças fascinantes no mundo dos impostos. Uma dessas mudanças é o surgimento e a crescente popularidade de criptomoedas como Bitcoin, Ethereum e muitas outras.

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As pessoas tornaram-se cada vez mais esperançosas e positivas em relação ao investimento em ativos digitais à medida que antecipavam as políticas pró-criptomoedas da administração recém-eleita de Donald Trump. Como resultado, o preço do Bitcoin (BTC) tem aumentado rapidamente desde sua vitória presidencial neste mês, atingindo vários máximos significativos em seu caminho para US$ 100.000.

O fervor em torno do Bitcoin voltou, já que seu preço ultrapassou os US$ 98.800 em 21 de novembro, atingindo um novo máximo, após o anúncio de que o presidente Gary Gensler da Comissão de Valores Mobiliários dos EUA deixará o cargo em 20 de janeiro, coincidentemente no mesmo dia em que Donald Trump está prestes a tomar posse. A mania do Bitcoin é global e intensa mais uma vez.

E aí, pessoal! Prontos para embarcar na viagem maluca das notícias de cripto? No nosso canal do Telegram, vamos explorar o mundo das criptomoedas com leveza e bom humor. É como um papo de bar sobre Bitcoin, só que sem a ressaca no dia seguinte! 😄 Junte-se a nós agora e vamos desvendar esse universo juntos! 💸🚀

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Pagamentos de Bitcoin para esportistas

Como investigador que se aprofunda no mundo dinâmico dos desportos, estou entusiasmado por partilhar um avanço extraordinário no cenário desportivo dos EAU: o confronto Bitball Flag Football. Este evento único marca o encontro inaugural da NFL, reunindo algumas das figuras mais célebres do futebol americano. Notavelmente, esses atletas serão remunerados em Bitcoin.

Na vanguarda está Russell Okung, um veterano da NFL com onze anos de experiência e campeão do Super Bowl, que é um forte defensor da independência financeira dos atletas. Além disso, foi o primeiro atleta profissional a receber seu salário em Bitcoin. George Mekhail, vice-presidente de operações da BTC Inc., compartilhou ideias sobre este assunto.

Nosso jogo de flag football durante o evento Bitcoin não é apenas uma coincidência; simboliza a cooperação e tenacidade da comunidade Bitcoin. A iniciativa de Russell Okung de equipar os atletas com Bitcoin é um conceito visionário, impulsionando-nos ainda mais na conscientização pública. Estamos honrados em facilitar esta missão na Conferência Bitcoin, acrescentando propósito e emoção aos nossos participantes.

A escalação repleta de estrelas também inclui mais de 22 lendas do futebol, como Antonio Brown, Le’Veon Bell, Johnson Bademosi, Jurrell Casey e Jared Evans. A lista inclui ainda jogadores famosos como Dez Bryant, Dontrelle Inman, Mohammad Sanu, Randell Johnson, Michael Thomas, Craig Robertson e Wesley Woodyard, representando uma série de talentos de toda a NFL.

No Bitcoin MENA 2024, que acontecerá de 9 a 10 de dezembro de 2024, você encontrará o Bitball Flag Football entre os emocionantes eventos paralelos! Esta grande reunião de investidores, desenvolvedores e entusiastas do Bitcoin acontecerá em Abu Dhabi, Emirados Árabes Unidos. Como portador de ingresso Bitcoin MENA, você terá entrada gratuita para assistir ao jogo Bitball Flag Football ao vivo no dia 10 de dezembro no Estádio Al Nahyan a partir das 19h. Para aqueles que desejam participar especificamente desta mistura única de esportes, tecnologia e ativos digitais, ingressos separados podem ser adquiridos via PlayBitBall. Estes bilhetes estarão acessíveis em todo o mundo através de transmissão ao vivo nas plataformas Rumble e YouTube da Bitcoin Magazine, dando ao público global a oportunidade de experimentar a extraordinária fusão do Bitcoin e do futebol profissional, um momento cultural significativo não apenas para os EAU, mas também para a região mais ampla do CCG.

Tributação de ativos digitais

Uma boa notícia para os jogadores do Bitball Flagg Football é que os Emirados Árabes Unidos não cobram imposto de renda e aboliram recentemente os impostos sobre valor agregado nas transações de ativos digitais. Ao isentar indivíduos e empresas de IVA sobre a transferência e conversão de ativos digitais, os EAU posicionaram-se como um centro potencial para moedas digitais (ver Relatório Fiscal Coincub aqui). Portanto, os jogadores não estarão sujeitos à dupla tributação sobre a renda de seus ativos digitais na ausência de um EAU e do Tratado de Imposto de Renda dos EUA.

Apesar de jogarem no Bitball Flag Football, estes jogadores ainda serão responsáveis por impostos globais nos EUA, uma vez que os seus activos digitais são considerados propriedade e estão, portanto, sujeitos a imposto sobre o rendimento ou a tributação sobre ganhos de capital.

Ativos digitais tributados como renda nos EUA

O Internal Revenue Service (IRS) oferece instruções sobre como determinar se os ativos digitais devem ser classificados como receita em vez de ganhos de capital. As operações consideradas como renda complementar, sujeitas ao imposto de renda, abrangem os seguintes cenários:

Ser pago em ativos digitais (como os jogadores do Bitball Flagg Football).
Mineração de ativos digitais (em nível de hobby).
Recebendo um lançamento aéreo.
Recebendo novos ativos digitais de um hard fork.
Apostando recompensas.
Bônus de indicação.
Ganhar juros por meio de protocolos de empréstimo.
Ganhar novos tokens de pool de liquidez, governança ou tokens de recompensa em protocolos DeFi.
Aprenda a ganhar recompensas.
Assista para ganhar recompensas.
Navegue para ganhar recompensas.
Recompensas GameFi.

Tributação de ativos digitais como investimento nos EUA

Os ativos digitais de investimento estão sujeitos a taxas de imposto variadas, com ganhos de curto prazo (menos de um ano) sendo tributados entre 10% e 37%. Por outro lado, se você mantiver um ativo digital por mais de um ano, você se qualificará para o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo (mais de um ano), que pode ser de 0%, 15% ou 20% dependendo de sua renda e declaração. status. NFTs considerados colecionáveis podem incorrer em uma alíquota de imposto de 28%.

Em termos mais simples, se você sofrer perdas com ativos digitais, essas perdas podem anular quaisquer ganhos e reduzir sua renda regular em um máximo de US$ 3.000 por ano. Quaisquer valores de perdas restantes podem ser guardados para uso em anos fiscais futuros até que sejam totalmente utilizados.

Se você, como investidor em criptomoeda, sofrer a perda de seus ativos digitais devido a hackers, fraude ou extravio de suas chaves privadas, o IRS não permitirá que você reivindique essa perda como dedução fiscal. Isto significa que, se tal evento infeliz ocorrer, não há outra solução senão aceitar a perda e considerá-la uma baixa na sua carteira de investimentos.

Isenções fiscais para ativos digitais

Como analista, gostaria de compartilhar algumas isenções fiscais vantajosas disponíveis para investidores americanos em ativos digitais, que podem reduzir significativamente sua carga tributária:

Oferecer ativos digitais abaixo de US$ 18.000: você pode doar até US$ 18.000 em ativos digitais por pessoa, sem impostos (para 2024). Isso é conhecido como exclusão anual do imposto sobre doações. Isso pode ajudá-lo a aproveitar as taxas mais baixas de imposto de renda em sua casa e a pagar menos impostos em geral. Se você doar acima desse valor, desde que esteja sob a isenção vitalícia de imposto sobre doações de US$ 13,61 milhões em 2024, você não precisará pagar imposto sobre doações. No entanto, pode ser necessário preencher o Formulário 709 (mais sobre isso abaixo). Para 2025, isso aumenta para US$ 19.000, com uma isenção vitalícia de US$ 13,99 milhões.

Isenção de imposto sobre ganhos de capital: se você ganhou menos de US$ 47.026 em 2024 em renda total (incluindo ganhos de ativos digitais), não pagará imposto sobre ganhos de capital sobre ganhos de longo prazo. Para 2025, isso aumenta para US$ 48.350.

Taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo: se você mantiver sua criptografia por mais de um ano, pagará uma taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo mais baixa, entre 0% e 20%, dependendo de como quanto você ganha.

Como relatar ativos digitais em declarações fiscais

Um proprietário de ativo digital registra impostos sobre ativos digitais com suas declarações fiscais anuais, respondendo à pergunta sobre transações de ativos digitais do IRS. Uma variação desta pergunta aparentemente inócua aparece no topo do Formulário 1040, Declaração de Imposto de Renda Individual; 1040-SR, Declaração de Imposto de Renda dos EUA para Idosos; e 1040-NR, Declaração de Imposto de Renda de Estrangeiro Não Residente dos EUA. A pergunta também foi adicionada a estes formulários: Formulários 1041, Declaração de Imposto de Renda dos EUA para Propriedades e Trustes; 1065, Retorno de Renda de Parceria dos EUA; 1120, Declaração de Imposto de Renda Corporativa dos EUA; e 1120S, Declaração de Imposto de Renda dos EUA para uma Corporação S.

O IRS faz esta pergunta com variações para corporações, parcerias, propriedades e trustes:

Durante algum momento do ano, você recebeu ativos digitais como recompensa, prêmio, pagamento por bens ou serviços, ou os vendeu, trocou ou descartou de alguma forma? Em caso afirmativo, você relatou essas transações em seu relatório fiscal de ativos digitais?” Sim ou Não. A caixa de seleção sugere que eles tiveram tais transações reportáveis.

Relate alienações de ativos digitais, ganhos e perdas de capital no Formulário Cronograma D (1040) e no Formulário 8949.

Relate a receita de ativos digitais no Formulário Anexo 1 (1040) ou Formulário C (1040).

Liste seus ativos digitais armazenados em plataformas estrangeiras como as dos Emirados Árabes Unidos, por exemplo, em uma bolsa, ao preencher o Formulário FATCA 8938 e o Formulário FinCEN 114 (Relatório de Conta Bancária Estrangeira).

Prazo de divulgação de impostos sobre ativos digitais

Nos Estados Unidos, o ano fiscal vai de 1º de janeiro a 31 de dezembro. As datas de vencimento para declaração de impostos sobre ativos tradicionais e digitais são semelhantes: é 15 de abril para a maioria dos indivíduos. No entanto, se você for um expatriado nos EUA que investe em ativos digitais, terá um prazo estendido até 15 de junho.

Solicitar uma extensão de imposto usando Arquivo Gratuito ou Formulário 4868 significa que você terá uma prorrogação automática do prazo para enviar seus impostos, que agora foi adiado para 15 de outubro.

O IRS e os departamentos fiscais estaduais podem rastrear meus ativos digitais?

Com certeza – as autoridades fiscais como o Internal Revenue Service (IRS) e os departamentos fiscais estaduais têm a capacidade de monitorar ativos digitais. O IRS iniciou com sucesso processos contra bolsas como Coinbase, Kraken e Poloniex, obrigando-as a divulgar informações de clientes. Além disso, o IRS possui capacidade para investigar a evasão fiscal transfronteiriça.

Em fevereiro, o Internal Revenue Service (IRS) abriu seu caso inicial de fraude fiscal solitária com criptomoedas, resultando na admissão de culpa de Frank Richard Ahlgren III por apresentar uma declaração de imposto falsificada que ocultava lucros da venda de US$ 3,7 milhões em Bitcoin. O caso contra Ahlgren, EUA v. Ahlgren, marcou o primeiro caso em que as acusações de evasão fiscal de criptomoeda não estavam vinculadas a outro crime; agora também representa o primeiro caso independente de fraude fiscal criptográfica que leva a uma confissão de culpa. Ahlgren enfrenta uma possível prisão por até três anos.

No nível estadual, Michael Saylor, um rico defensor do Bitcoin e cofundador da MicroStrategy, concordou em pagar um acordo de US$ 40 milhões após acusações de que ele enganou as autoridades sobre sua residência de 2005 a 2022, evitando assim mais de US$ 25 milhões em impostos de renda locais. através de registros e declarações manipuladas. Este processo alegou que ele havia cometido fraude fiscal significativa tanto em nível local quanto estadual.

O caso de Ahlgren, Saylor e do DOJ contra Roger Ver (também conhecido como “Bitcoin Jesus”) destaca a determinação do IRS, do Departamento de Impostos do Estado e do DOJ em perseguir casos de evasão fiscal digital. No início deste ano, o IRS anunciou que concentraria suas auditorias em ativos digitais e indivíduos de alto patrimônio líquido. Dados estes desenvolvimentos recentes, os proprietários e investidores em ativos digitais podem querer reconsiderar os seus deveres de declaração e declaração de impostos para manter a conformidade.

2024-12-01 15:18