Novo paraíso criptográfico ou concorrente dos EUA: Rússia aprova tributação criptográfica

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Em termos mais simples, o governo russo aprovou uma lei que rege a forma como as transações de criptomoedas são tributadas. Isso significa que pode haver algumas modificações na forma como o rendimento tributável total do país é calculado, levando em conta também as transações criptográficas.

A administração russa promulgou legislação que rege a tributação das criptomoedas. Com origem no Ministério das Finanças, esta legislação considera as criptomoedas como propriedade para efeitos fiscais. Portanto, as empresas agora são obrigadas a pagar impostos sobre transações criptográficas, e os indivíduos terão que declarar seus ganhos criptográficos como parte do imposto de renda pessoal.

A partir do próximo ano, a taxa de imposto para os cidadãos russos mudará com base nos seus níveis de rendimento, variando de 13% a 22%. É importante observar que as transações criptográficas não estarão sujeitas ao imposto sobre valor agregado. No entanto, indivíduos e empresas são obrigados a relatar quaisquer transações criptográficas se o total de receitas e baixas ultrapassar 600.000 rublos anualmente (aproximadamente US$ 6.000 no momento da publicação), ao Serviço Fiscal Federal.

Os operadores de instalações de mineração de criptomoedas devem apresentar relatórios detalhando seus serviços às autoridades fiscais. Não fazer isso dentro do prazo determinado pode resultar em multa de aproximadamente US$ 400. Este regulamento foi inicialmente elaborado em dezembro de 2020, mas a sua progressão foi interrompida nessa altura. No entanto, com a legalização da mineração criptográfica na Rússia marcada para 1 de novembro de 2024, esta disposição foi agora adotada. Uma vez registrados em um registro especial de serviços fiscais, empresas e indivíduos autônomos podem se envolver em atividades de mineração de criptomoedas, como Bitcoin.

Como será pago o imposto sobre os lucros da criptografia?

O imposto sobre o lucro da mineração tem uma estrutura em duas partes:

– Quando os mineradores receberem suas recompensas em criptomoedas em suas carteiras, eles precisarão fazer um pagamento inicial.
– Posteriormente, quando esses ativos digitais forem vendidos, será cobrado um imposto adicional.

Se o valor das moedas extraídas aumentar após o primeiro pagamento, os mineiros deverão pagar mais impostos. Porém, se o valor diminuir, qualquer excesso pago poderá ser reclamado como prejuízo.

Como pesquisador, estou compartilhando uma atualização sobre possíveis alterações fiscais nas vendas de criptomoedas na Rússia. De acordo com a última proposta do Ministério das Finanças, a partir de 2025, a taxa de imposto poderá ser fixada em 13%. No entanto, se a renda anual de um indivíduo exceder aproximadamente US$ 24.000 (2,4 milhões de rublos), a alíquota do imposto poderá aumentar para 15%. Notavelmente, as moedas digitais estão a ser reconhecidas como propriedade ao abrigo do Código Tributário, conforme relatado pela mídia estatal russa Interfax.

1) O projeto de lei, inicialmente aprovado há três anos, continha originalmente esta mesma regra. A partir de 2025, os ganhos provenientes de transações em moeda digital serão tratados da mesma forma que os rendimentos provenientes de vendas de ações, vendas de títulos, vendas de unidades de investimento, transações compromissadas envolvendo títulos e rendimentos gerados por meio de transações com títulos em contas de investimento pessoais e depósitos bancários russos, todos de que fará parte da base tributária global.

Se a renda anual combinada de todas as fontes de um indivíduo não ultrapassar 2,4 milhões de rublos, a alíquota do imposto de renda pessoal será de 13%. No entanto, se a sua renda exceder esse valor, serão cobrados 15% sobre o excesso acima de 2,4 milhões de rublos e um imposto fixo de 312.000 rublos (aproximadamente US$ 3.100), o que representa 13% de 2,4 milhões de rublos. Além disso, o ministério calcula o imposto considerando o valor atual de mercado da moeda digital no momento do recebimento da renda como base tributável.

Os preços de mercado (os preços de fechamento) são determinados por entidades comerciais internacionais, que são organizações cujo volume diário de comércio em moedas digitais ultrapassa 100 bilhões de rublos (US$ 1 bilhão).

Ao realizar transações para uma única criptomoeda em diversas exchanges internacionais de criptomoedas, você tem a flexibilidade de determinar você mesmo o preço de mercado. Nesses casos, o valor derivado da venda da sua criptomoeda será calculado com base no preço de venda real, mas não deve ser inferior a 80% do preço de mercado.

A Rússia segue o caminho da América do Norte

A mídia destacou que o sistema de tributação das criptomoedas segue um estilo ou metodologia norte-americana.

De acordo com Oleg Ogienko, que atua como vice-diretor geral de comunicações da BitRiver, o imposto sobre o lucro do minerador é aplicado quando a criptomoeda é recebida em uma carteira, mas após dedução das despesas permitidas e fundamentadas. Os mineiros podem até recuperar parte dos impostos pagos se conseguirem demonstrar que esses custos foram essenciais.

Parece que o sistema sugerido segue a metodologia norte-americana. Isto significa que, quando um minerador recebe criptomoeda, um imposto de renda é aplicado sobre esse lucro (menos quaisquer despesas comprovadas e razoáveis). Mais tarde, quando o minerador decide vender a criptomoeda de sua carteira inicial, é cobrado um imposto sobre ganhos de capital.

Oleg Ogienko

Ao contrário da Rússia, nos EUA, a tributação da criptomoeda depende do seu período de detenção. Se for mantido por um curto prazo (geralmente menos de um ano), a alíquota do imposto varia de 10% a 37%, que aumenta com a renda. No entanto, se você o mantiver por um longo prazo (mais de um ano), poderá ter direito a taxas mais baixas, como 0%, 15% ou 20%.

2025-01-06 15:06